Kaffee-und-Tee-Bekleidung

Üben Sie diese Fusionen und Übernahmen (M&A)-Case-Interview-Frage auf mittlerem Niveau von Deloitte im Einzelhandelssektor. Enthält eine detaillierte Aufgabenstellung, Klärungsfragen, ein strukturiertes Framework und eine fundierte Empfehlung. Teil der ProHub-Bibliothek mit über 835 Consulting-Cases.

CasesCoach Comment

Dieser Case prüft quantitatives Denkvermögen anhand einer Fusionen und Übernahmen (M&A)-Analyse im Halten-vs.-Verkaufen-Format und verlangt von den Kandidaten, Umsätze unter verschiedenen Szenarien zu prognostizieren, Bewertungsmultiplikatoren anzuwenden und Amortisationszeiträume zu berechnen. Der Case legt besonderen Wert auf die Identifikation und Bereinigung von Ausreißern in vergleichbaren Transaktionsdaten – eine zentrale Kompetenz in der Bewertungsarbeit. Die starke Betonung der Framework-Entwicklung (Marktanalyse, Umsatzprognosen, Risiken) in Kombination mit intensiver quantitativer Arbeit macht diesen Case zu einem ausgewogenen Fusionen und Übernahmen (M&A)-Case-Interview.

Geschätzte Dauer 28 Minuten
Schwierigkeitsgrad Mittel
Quelle Chicago Booth
55 / 100

Deloitte wurde gebeten, dem Klienten Coffee bei einer Entscheidung zwischen Halten oder Verkaufen zu helfen. Coffee ist ein großer multinationaler Damenbekleidungseinzelhändler mit einem weltweiten Umsatz von über $3 Mrd. im Jahr 2016. Das Unternehmen vertreibt Sport-, Formal- und Freizeitbekleidung. Das Unternehmen insgesamt hat sich stark entwickelt und ist gestärkt aus der Finanzkrise hervorgegangen – mit solidem Umsatzwachstum und zahlreichen Investitionsmöglichkeiten. Trotz der insgesamt starken Performance hat das amerikanische Geschäft eine leistungsschwache Marke, die zur Überprüfung gestellt wurde. Das Unternehmen hat zudem einige der mit dieser Marke verbundenen Filialen geschlossen.

Das amerikanische Geschäft umfasst zwei wesentliche Marken: eine Formalwear-Marke, die denselben Namen wie das Unternehmen trägt – „Coffee" –, sowie eine Casualwear-Marke namens „Tea". Die Marken werden über folgende Kanäle vertrieben: • Coffee-Markenfilialen: $200 Mio. jährlicher Umsatz • Tea-Markenfilialen: $20 Mio. jährlicher Umsatz • Coffee-Marken-Outletstores: $150 Mio. jährlicher Umsatz • Großhandelsverkäufe an große Einzelhandelsketten (z. B. Macy’s): $600 Mio. jährlicher Umsatz

Die Marke Tea wurde historisch vernachlässigt, da das Management seine Ressourcen auf das Kerngeschäft – die Marke Coffee – konzentriert hat. Dennoch hat die Marke Tea mit minimalem Managementaufwand und geringer Kapitalreinvestition kontinuierlich Gewinne erzielt. Im Wesentlichen möchte Coffee verstehen, ob es besser ist, die Marke Tea zu veräußern und die Aufmerksamkeit wieder auf das Kerngeschäft der Marke Coffee zu richten, oder die Marke Tea zu halten und sie schlicht als „Cash Cow" zu nutzen.

Klärende Informationen

  1. Der Verkauf der Marke Tea umfasst ausschließlich die Produktverkäufe der Marke Tea im Tea-Einzelhandelskanal sowie das Tea-Großhandelsgeschäft
  2. Der Käufer erhält keinen Zugang zu Coffees Outletstores oder Coffee-Markenfilialen als Vertriebskanäle
  3. Die Umsätze im Großhandelskanal werden im GJ2017 voraussichtlich unverändert bleiben
  4. Alle Filialschließungen und -eröffnungen erfolgen zu Beginn des Kalenderjahres. Die Anzahl der Outletstores bleibt konstant
Mock-Interview
Interviewer

Deloitte wurde gebeten, dem Klienten Coffee bei einer Entscheidung zwischen Halten oder Verkaufen zu helfen. Coffee ist ein großer multinationaler Damenbekleidungseinzelhändler mit einem weltweiten Umsatz von über $3 Mrd. im Jahr 2016. Das Unternehmen vertreibt Sport-, Formal- und Freizeitbekleidung. Das Unternehmen insgesamt hat sich stark entwickelt und ist gestärkt aus der Finanzkrise hervorgegangen – mit solidem Umsatzwachstum und zahlreichen Investitionsmöglichkeiten. Trotz der insgesamt starken Performance hat das amerikanische Geschäft eine leistungsschwache Marke, die zur Überprüfung gestellt wurde. Das Unternehmen hat zudem einige der mit dieser Marke verbundenen Filialen geschlossen. Das amerikanische Geschäft umfasst zwei wesentliche Marken: eine Formalwear-Marke, die denselben Namen wie das Unternehmen trägt – „Coffee" –, sowie eine Casualwear-Marke namens „Tea". Die Marken werden über folgende Kanäle vertrieben: • Coffee-Markenfilialen: $200 Mio. jährlicher Umsatz • Tea-Markenfilialen: $20 Mio. jährlicher Umsatz • Coffee-Marken-Outletstores: $150 Mio. jährlicher Umsatz • Großhandelsverkäufe an große Einzelhandelsketten (z. B. Macy's): $600 Mio. jährlicher Umsatz Die Marke Tea wurde historisch vernachlässigt, da das Management seine Ressourcen auf das Kerngeschäft – die Marke Coffee – konzentriert hat. Dennoch hat die Marke Tea mit minimalem Managementaufwand und geringer Kapitalreinvestition kontinuierlich Gewinne erzielt. Im Wesentlichen möchte Coffee verstehen, ob es besser ist, die Marke Tea zu veräußern und die Aufmerksamkeit wieder auf das Kerngeschäft der Marke Coffee zu richten, oder die Marke Tea zu halten und sie schlicht als „Cash Cow" zu nutzen.

Du

Danke. Bevor ich mit der Analyse beginne, möchte ich einige Klärungsfragen stellen...

Interviewer

Gute Frage. Lass mich einige Hintergrundinformationen geben...

Du

Darauf basierend empfehle ich, folgende Dimensionen zu analysieren...

KI-Bewertung
Struktur Analyse Kommunikation Business-Verständnis Quantitativ
Übung läuft...
Bewertung folgt in Kürze
AI Mock Interview

Coffee, ein Damenbekleidungseinzelhändler, muss entscheiden, ob die leistungsschwache Marke Tea veräußert oder gehalten werden soll. Der Case umfasst die Berechnung von Umsatzprognosen für 2017 in beiden Szenarien (Halten und Verkaufen), die Anwendung geeigneter Bewertungsmultiplikatoren auf vergleichbare Transaktionen sowie die Ermittlung des Amortisationszeitraums für das Halteszenario. Die Analyse zeigt, dass das Halten von Tea einen höheren Shareholder Value schafft ($84 Mio.) als die Veräußerung ($46 Mio.) – trotz rückläufiger Filialanzahl und EBIT-Margen bei Tea.

Wesentliche Erkenntnisse:

  1. Die Umsatzprognose erfordert ein Verständnis der Filialschließungen und kanalspezifischer Dynamiken – proportionale Filialänderungen sind ausschließlich auf Einzelhandelskanäle anzuwenden, nicht auf den Großhandel
  2. Bewertungsmultiplikatoren sollten um Ausreißer und veraltete Transaktionen bereinigt werden; die Entfernung des Deals von 2012 aus der Vorkrisenzeit (1,9x) ergibt einen sachgerechteren Multiplikator von 0,7x gegenüber dem unbereinigten Wert von 0,9x
  3. Die Amortisationsanalyse erfordert eine Unterscheidung zwischen EBIT und tatsächlichem Cashflow; Kandidaten sollten Steuern (~40 % Steuersatz) einbeziehen, um den Netto-Cashflow zu ermitteln, wodurch sich der Amortisationszeitraum von 4 auf 7 Jahre verlängert
  4. Über die finanzielle Analyse hinaus sollten erfolgreiche Kandidaten qualitative Faktoren berücksichtigen: Kanalfüllkapazität, Synergien für den Käufer, Auswirkungen auf die Markentreue und strategische Passung mit Coffees Kernpositionierung

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